Новые подходы к трактовке и практического использования методов финансового планирования в банке

иногда банк планирует свою деятельность исходя из прогноза развития макросреды, такой подход позволяет ему выявить тенденции развития рынка банковских услуг, но при этом не уделяется достаточного внимания микросреда, считая, что оно адекватно будет реагировать на изменение внешних факторов. Как показывает практика такой подход к финансовому планированию является неэффективным и не позволяет банку достичь поставленных целей. Весомым недостатком практики финансового планирования является то, что финансовое планирование в лучшем случае является воплощением финансового прогнозирования деятельности банка на основе экстраполяции данных в целом (реже в разрезе территориальных подразделений), а не реальным планом его развития в разрезе территориальных и структурных подразделений с учетом развития конкретных банковских услуг как основных объектов своему объему и качеству осуществляют непосредственное влияние на размер прибыли банка.
секс чат
Для достижения повышения эффективности деятельности банка методика финансового планирования должно позволить создать финансовый план, который будет денежным отражением изменения его микросеродовища под влиянием макроэкономических факторов, что позволит получить максимальный финансовый результат от деятельности банка. Итак, методика финансового планирования должна базироваться не в использовании одного или нескольких методов финансового планирования, а на системе методов, с четким разграничением сфер применения каждого из них. В основе методики финансового планирования должен быть фундаментальный анализ макроэкономической среды банка, целью которого является определение и прогнозирование динамики ВВП, его размеров и структуры — прогноз ВВП позволяет определить тенденции развития экономики страны, отраслей экономики; конъюнктуры мировых рынков позволит определить объемы и структуру экспорта и импорта страны; факторов, влияющих на фискальную и монетарную политики государства; направлений деятельности других банков. Анализ макросреды позволяет спрогнозировать спрос на банковские услуги, тенденцию развития банковской системы, а также определить перспективы и направления развития самого банка. Для достижения поставленных целей банку необходимо провести анализ микросреды с применением методов: экономического анализа, нормативного, балансового, дисконтирования денежных потоков, метод многовариантности (сценариев). При этом применение этих методов для составления финансовых планов банка должно быть логическим продолжением анализа макроэкономики. Перед составлением финансовых планов банка необходимо провести фундаментальный экономический анализ, распределения финансовых ресурсов за прошедший период с целью получения логично непротиворечивого и эмпирически подтверждаемого объяснения экономических событий. Это возможно при использовании ряда универсальных научных приемов: определение сущности исследуемых явлений, создание концепций, описывающих механизм экономических процессов. Для определения контроля за эффективностью деятельности банка необходимо с помощью нормативного метода разработать систему показателей. Перед внедрением этого метода на практике необходимо выявить статистическую зависимость между параметрами характеристик деятельности банка и факторами, влияющими на эти характеристики. Статистическая зависимость устанавливается в результате исследования однородной группы лучших (в определенном смысле) процессов. Для этого на основе результатов анализа выводятся нормативные формулы для расчета параметров структуры деятельности, эти показатели будут основой для оценки и повышения продуктивности деятельности банка, определение необходимого объема общебанковских затрат. Например, проведя хронометраж времени, затрачиваемого подразделениями для оформления депозита, банк с одной стороны определяет «пропускную способность» учреждения, а с другой получает информацию для повышения качества услуг. На основе полученных данных банк имеет возможность проведя тщательный анализ усовершенствовать свою деятельность, но при этом следует учесть, что результатами совершенствования должно быть сбалансированное развитие банка. Например, определив с помощью нормативного метода затраты времени на обслуживание клиентов, и проанализировав полученные результаты, банк решает приобрести программное обеспечение, значительно сократит нормативный показатель времени на привлечение депозитов, таким образом он привлечет больше ресурсов, но увеличение их объема иметь негативный эффект для деятельности банка без адекватного увеличения объема вложений банка. Процесс деятельности банка является явлением сплошным и многоструктурное. Его развитие происходит во взаимосвязи и координации с различными компонентами рыночной экономики и социальной жизни населения, которые в большинстве случаев предопределяют его пропорциональность. Пропорциональность предполагает оптимальное соотношение между различными направлениями деятельности банка. Диспропорции отдельных ее составляющих частей ведут к кризисным форм развития, делают деятельность банка недостаточно эффективной. Констатация и оценка пропорций, сложившихся необходимо анализировать вместе с характеристикой тенденций изменений в пропорциях, анализом структурных «оползней» и региональных различий пропорций развития банка. Управление денежными потоками играет важную роль в обеспечении эффективной деятельности банка, позволяет управлять стоимостью и повысить финансовую гибкость банковского учреждения. Денежный поток, в отличие от показателя чистой прибыли, позволяет соотнести поступления и списания денежных средств с учетом износа и амортизации, капиталовложений, дебиторской задолженности, изменения в структуре собственных и привлеченных средств банка. Эмпирические данные свидетельствуют о существовании устойчивой зависимости между денежным потоком, дисконтируется, и эффективной деятельностью банка, однако бухгалтерские доходы плохо соотносятся с рыночной стоимостью, то есть не во всех случаях бухгалтерская прибыль является определяющим фактором стоимости банка. Этот метод позволяет определить будущий эффект от деятельности банка и осуществляется следующим образом: на основе проведенного анализа и составленного финансового планку прогнозируются валовые доходы, расходы и инвестиции, рассчитываются денежные потоки для каждого отчетного периода, определяется ставка дисконта, производится дисконтирование полученных денежных потоков, рассчитывается остаточная стоимость , суммируются текущие стоимости будущих денежных потоков и остаточная стоимость, осуществляется корректировка и проверка полученных результатов. Сопоставив полученные результаты с ожидаемыми банк принимает решение о внедрении или доработки финансового плана.